Il panorama delle criptovalute in Italia sta per subire un significativo cambiamento. Negli ultimi anni, gli investitori si sono abituati a determinate regole fiscali, in particolare alla soglia di esenzione di 2.000 euro stabilita dalla Circolare 30/E del 2025. Tuttavia, le normative si evolvono, e diventa essenziale per gli appassionati del mondo crypto comprendere come adeguarsi a queste novità.
In questo articolo, si esploreranno le principali modifiche normative, con particolare attenzione all’abolizione della soglia di esenzione e all’importanza di monitorare in modo aggregato l’attività su diversi exchange come Binance, Coinbase, Kraken e portafogli decentralizzati. Queste informazioni sono cruciali per chiunque possieda anche solo frazioni di criptovalute come Bitcoin, Ethereum o Solana.
Il nuovo approccio fiscale sulle criptovalute
Una delle più grandi novità riguarda la modalità di calcolo delle tasse. In passato, molti investitori credevano erroneamente di dover considerare le tasse su base individuale per ogni exchange utilizzato. Tuttavia, l’Agenzia delle Entrate adotta una visione diversa, trattando l’intera attività di cripto-investimento come un unico portafoglio aggregato.
Come funziona il calcolo delle plusvalenze
Per illustrare questo concetto, si può considerare un investitore che ha criptovalute distribuite su più piattaforme. Supponiamo che possieda Bitcoin su Binance, Ethereum su Kraken e Solana su un portafoglio Ledger. Dal punto di vista fiscale, tutte queste criptovalute sono considerate come se fossero in un unico contenitore, il che ha un impatto diretto sul calcolo delle plusvalenze.
Ad esempio, se l’investitore effettua operazioni di trading e staking, il calcolo sarà il seguente: Trading di 800 euro più Staking di 200 euro, per un totale di 1.000 euro. In questo scenario, nel 2025 l’investitore sarebbe stato sotto franchigia, ma nel 2025 dovrà pagare il 26% di imposta su quella somma, ovvero 260 euro.
L’importanza della tracciabilità delle operazioni
Un altro elemento da considerare è la tracciabilità delle operazioni. Se un investitore utilizza Coinbase e Ledger per le sue transazioni, il calcolo delle imposte sarà fondamentale. Se il costo totale delle operazioni è di 3.000 euro e l’incasso è di 2.900 euro, si avrà una minusvalenza di 100 euro. Sebbene non si debbano pagare tasse su questa perdita, è necessario riportarla nel Quadro RT, dove potrà ridurre le imposte sui guadagni futuri fino al 2029.
La nuova direttiva DAC8 e la sua influenza
Con l’avvento del 2025, l’Unione Europea introdurrà anche la direttiva DAC8, che avrà un impatto notevole sulla trasparenza fiscale. A partire dal 1° gennaio 2026, gli exchange come Binance, Coinbase e Kraken saranno obbligati a trasmettere automaticamente informazioni all’Agenzia delle Entrate. Questo segna un cambio di paradigma: non sarà più il Fisco a dover raccogliere dati, bensì gli exchange ad inviare informazioni riguardanti le transazioni e i saldi degli utenti.
Le informazioni richieste includeranno l’identità completa dell’utente, dettagli su tutte le transazioni effettuate, il valore del portafoglio e i dati relativi ai trasferimenti di criptovalute verso portafogli esterni. Questa iniziativa mira a garantire una trasparenza totale sui cripto-asset detenuti dai cittadini europei.
Raccomandazioni
Il nuovo standard di trasparenza fiscale non deve spaventare gli investitori. È fondamentale, infatti, dichiarare correttamente le proprie attività ogni anno. Per facilitare questo compito, molte aziende, come Tasse Trading, offrono servizi specializzati nell’elaborazione fiscale delle criptovalute, garantendo che gli investitori siano in regola con la normativa italiana e fornendo modelli dei quadri da inserire in dichiarazione.
Il 2025 rappresenta un anno di transizione e adattamento per gli investitori di criptovalute in Italia. Comprendere le nuove regole e prepararsi adeguatamente è essenziale per navigare in questo nuovo scenario fiscale.