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Guida fiscale agli investimenti in criptovaluta

Negli ultimi anni, le criptovalute come Bitcoin sono diventate sempre più popolari. Non vengono utilizzati solo come mezzo di scambio, ma possono anche essere considerati una riserva di valore. Di conseguenza, l’IRS ha lavorato a modi per convincere le persone a segnalare e pagare le tasse sulle criptovalute.

Se ti stai chiedendo come funzionano le tasse sulle criptovalute, ecco cosa devi sapere sulla tassazione delle criptovalute.

Cos’è la criptovaluta?

Fondamentalmente, la criptovaluta è denaro digitale. È una valuta virtuale che può essere utilizzata per acquistare prodotti e servizi. Alcune persone considerano le criptovalute come investimento. (Poi di nuovo, alcuni dicono che investire in criptovaluta è in realtà una speculazione.) Una delle criptovalute più conosciute è Bitcoin. Altre criptovalute includono Litecoin ed Ethereum, ma l’IRS tratta tutte le criptovalute allo stesso modo.

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Se vuoi scambiare criptovalute, è importante comprendere le conseguenze fiscali. Entriamo nei dettagli.

Come viene tassata la criptovaluta?

In generale, l’IRS tassa la criptovaluta nello stesso modo in cui tassa altre proprietà, come immobili e azioni.

1. Guadagni di capitale a breve e lungo termine

Prima di tutto, è importante capire che la criptovaluta viene trattata in modo simile alle azioni e ad altri beni capitali.

  • Quando acquisti una criptovaluta, dovresti annotare la data di acquisizione e il suo valore di mercato. Se detieni la criptovaluta per un anno o meno prima di venderla o usarla, il risultato di quella transazione è considerato un guadagno o una perdita a breve termine.
  • Se detieni la criptovaluta per più di un anno, si tratta di una plusvalenza o una perdita di capitale a lungo termine.

    Quindi, le tue criptovalute si qualificano per il tasso a lungo termine più favorevole. Tieni traccia delle tue transazioni in modo da sapere dove ti trovi.

  • Puoi anche richiedere perdite. Vendi la tua criptovaluta in perdita e puoi detrarre tale perdita dal tuo altro reddito, fino a $ 3.000 all’anno.

2. Eventi di criptovaluta tassabili

È importante capire quali transazioni con criptovalute sono tassate. Questi includono:

  1. Trading nella tua criptovaluta con valuta fiat (come i dollari USA)
  2. Consegnare la tua crittografia e convertirla in un’altra crittografia
  3. Acquisto di beni o servizi utilizzando una criptovaluta
  4. Interessi ricevuti su transazioni di criptovaluta, comprese quelle effettuate tramite piattaforme di finanza decentralizzata e prestito di criptovaluta

Con queste transazioni, devi conoscere il valore di mercato della criptovaluta in dollari USA quando acquisisci la criptovaluta e quando esegui la transazione. La differenza tra questi valori è il tuo guadagno o la tua perdita.

Ad esempio, supponiamo che tu abbia acquistato un bitcoin quando valeva circa $ 3.500 nel febbraio 2019. Ora vuoi vendere quel Bitcoin a $ 9.500. Lo hai tenuto per più di un anno, quindi il tuo guadagno di $ 6.000 è tassato a un’aliquota inferiore alla tua normale aliquota fiscale. Ma sei ancora tassato sul guadagno.

Lo stesso vale se usi la criptovaluta per acquistare prodotti o servizi . In tal caso, calcoli il valore dei prodotti e dei servizi e il costo della crittografia coinvolta. Quindi capisci quanto guadagno (o perdita) hai gestito.

Non paghi le tasse sulla criptovaluta quando la acquisti, sia che la acquisti o la riceva in regalo. Tuttavia, devi conoscerne il valore, perché dovrai pagare le tasse quando lo vendi per valuta fiat o lo usi per comprare qualcosa.

3. Che dire delle tasse quando si estrae la criptovaluta?

Molte persone chiedono se Bitcoin è tassabile quando è stato estratto. La risposta è si. Ogni volta che ricevi una criptovaluta come una sorta di reddito, viene tassata in quanto tale. Quindi, quando si estrae la criptovaluta, quando si riceve il token, è necessario convertirlo nel suo valore di mercato equo in dollari USA per determinare il reddito ricevuto e pagare le tasse su di esso come reddito.

Pianificazione fiscale con criptovaluta

Pagare le tasse sulla criptovaluta può essere un po ‘impegnativo perché la tenuta dei registri può essere un po’ difficile. Ecco alcuni dei problemi di cui essere a conoscenza quando si ha a che fare con la tassazione delle criptovalute:

  • Le borse non forniscono documenti fiscali. Quando utilizzi un broker per le azioni, hanno accesso ai tuoi record. Sanno quanto hai pagato per le azioni e per cosa le hai vendute. Calcolano la tua base di costo per te. Gli scambi non possono farlo. Facilitano le transazioni di criptovaluta ma non sanno quando o come hai ottenuto la criptovaluta né quale fosse il valore di mercato in quel momento.
  • L’IRS può trovare utenti di criptovaluta. Le autorità governative utilizzano le citazioni in giudizio per raccogliere informazioni dagli scambi su chi sta scambiando criptovalute. Inoltre, utilizzano programmi di analisi dei dati, quindi, anche se tutti i dettagli non sono noti, l’IRS può rintracciare i trader di criptovalute e chiedere loro di riferire.

Calcola il costo delle tue criptovalute

La tenuta dei registri è estremamente importante quando si utilizza la criptovaluta. Registra il valore di mercato delle tue criptovalute quando le acquisisci e usalo per calcolare la tua base di costo. Questo può essere fatto usando la seguente formula:

(prezzo di acquisto di criptovaluta + commissione di transazione) ÷ quantità di criptovaluta = base di costo di un’unità di criptovaluta

Supponiamo che tu abbia acquistato Litecoin (LTC) quando valeva circa $ 210. Hai acquistato un valore di $ 1.000 e hai ricevuto 4,76 LTC. Supponiamo che la commissione di transazione sia dell’1,49% quando effettui la transazione.

($ 1.000 + ($ 1.000 x 0,0149)) ÷ 4,76 = $ 211,88 per LTC

La tua base di costo è di circa $ 212. È più alto del costo della crittografia a causa delle commissioni. Questo è il tuo punto di partenza di base quando lo vendi in seguito. Qualsiasi cambiamento nella base dei costi è un guadagno o una perdita che deve essere pianificato di conseguenza nelle tasse.

Come posso effettivamente archiviare le mie tasse crittografiche?

L’IRS ha intensificato l’applicazione della tassazione delle criptovalute. Di conseguenza, ci sono state alcune modifiche recenti al modo in cui vengono gestite le transazioni di criptovaluta.

Prima di tutto, se guardi l’ultima versione del modulo 1040, noterai che ora c’è un posto per segnalare i guadagni e le perdite della tua criptovaluta, così come il tuo reddito sotto forma di criptovaluta.

Modulo fiscale IRS 1040 per il 2019 che mostra una casella di controllo per le transazioni di criptovaluta

Usa il modulo 8949 per dettagliare le tue transazioni. Includere le date di acquisto e vendita, la base dei costi e il guadagno o la perdita. Dopo aver compilato il modulo, inserisci le informazioni appropriate nella pianificazione D.

Potresti anche ricevere un modulo 1099 dall’exchange che utilizzi. Questo fornisce poche informazioni, oltre a servire per farti sapere quanto reddito è stato ricevuto dalle tue transazioni. Non include la tua base di costo, né i tuoi guadagni o perdite.

Se non segnali le tue transazioni crittografiche e paghi le tasse richieste, potresti essere sottoposto a revisione e dover pagare sanzioni.

Assicurati di segnalare i tuoi guadagni e perdite crittografici

Ogni volta che guadagni da qualcosa che possiedi, che si tratti di una risorsa digitale o meno, l’IRS si aspetta che tu lo dichiari sulle tue tasse e paghi se devi. Tuttavia, a causa della natura della criptovaluta, è necessario prestare particolare attenzione per mantenere buoni registri in modo che le tasse siano accurate. Assicurati di fare la dovuta diligenza in modo da non dover trattare con l’IRS in seguito.

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