Indice dei contenuti:
Questa guida esamina alcuni dei principali paesi a favore delle tasse per gli investitori in criptovaluta.
- Quando un investitore scambia la criptovaluta per un profitto, deve pagare tasse piuttosto elevate sulle plusvalenze risultanti.
- Nei paradisi fiscali, il reddito delle criptovalute è esente da una miriade di tasse che si trovano in nazioni fortemente regolamentate, come gli Stati Uniti
- Molti paradisi fiscali come Malta, Singapore e le Isole Cayman hanno adottato la blockchain, rendendo più facile per i nativi crittografici.
Un numero crescente di investitori e aziende è pronto a trasferirsi in paradisi fiscali dove le criptovalute sono esenti da tasse o hanno politiche fiscali criptate. In questa guida vengono esaminate le prime 15 destinazioni.
I principali paradisi fiscali per i commercianti di criptovalute
Le criptovalute si sono dimostrate una asset class redditizia per molti investitori e trader negli ultimi dieci anni. Solo nell’ultimo anno, asset come Bitcoin, Ethereum e altri importanti altcoin hanno aumentato a dismisura il loro valore iniziale.
Dato che i prezzi delle criptovalute sono tornati ai massimi storici , alcuni trader potrebbero cavalcare la volatilità del mercato e prendere dei profitti per reinvestire; altri investitori si attaccherebbero al secolare metodo buy and hold.
Al di là del proprio profilo di rischio, anche la posizione gioca un ruolo nel decidere tra queste due strategie.
Quando un investitore scambia criptovaluta per un profitto, potrebbe dover pagare tasse piuttosto elevate sulle plusvalenze risultanti.
Tuttavia, in alcune località, i profitti crittografici sono esenti da imposte sulle plusvalenze o non vengono applicate tasse speciali (come IVA e tasse aziendali). Queste posizioni sono anche attraenti per le aziende di criptovaluta per aprire un negozio.
Barbados
Le Barbados sono una delle destinazioni più attraenti, per gli investitori e gli imprenditori di criptovaluta, grazie alla sua vicinanza agli Stati Uniti
La nazione insulare ha istituito una sandbox fintech per attirare le aziende che utilizzano incentivi fiscali.
Nel complesso, le Barbados non sono considerate un paradiso fiscale assoluto, ma hanno tasse societarie notevolmente minime per le società offshore e per i loro proprietari, comprese tra lo 0 e il 5,5% .
Uno straniero residente alle Barbados è tassato solo sul reddito derivante dalle Barbados e, pertanto, i guadagni in criptovaluta realizzati sulle borse estere non rientrano nell’ambito della tassazione.
La Borsa delle Barbados ha abbracciato la tecnologia e ha persino quotato criptovalute e token di sicurezza per aumentare l’attività di trading.
Bielorussia
Nel 2017, il presidente della Bielorussia Alexander Lukashenko ha firmato un decreto per trasformare il paese in un’economia digitale basata su criptovalute.
Il Decreto ha escluso i token digitali dalle stesse normative applicate ai mercati tradizionali della nazione. La legge esenta dalle tasse le persone che interagiscono con le criptovalute fino al 1° gennaio 2023.
Bermuda
Le Bermuda hanno formato un regolamento completo sulle risorse digitali noto come Digital Asset Business Act nel 2018. Non ci sono tasse sul reddito o sulle plusvalenze alle Bermuda e, pertanto, le transazioni crittografiche sono esentasse. Inoltre, tutte le tasse sostenute possono essere pagate con l’USDC di Circle.
Nel corso degli anni, il paese ha attratto molte aziende criptate , tra cui Gemini, Bittrex e Circle, che hanno aperto uffici in questo paradiso fiscale.
Le Isole Vergini Britanniche
Negli ultimi dieci anni, le Isole Vergini britanniche (BVI) sono diventate un paradiso fiscale offshore leader per le imprese internazionali, in particolare nel settore finanziario e tecnologico.
BVI non impone alcuna imposta sulle plusvalenze, imposta sul reddito o imposta sulle società per società e individui che vi risiedono.
Il paese ha avuto successo nell’attirare molti progetti crittografati durante il boom dell’ICO. Uno dei più grandi scambi di criptovaluta, Bitfinex, e la sua consociata, Tether, si trovano nelle Isole Vergini Britanniche.
Isole Cayman
Le Isole Cayman sono un altro paradiso fiscale popolare per privati e aziende. Non ci sono tasse per tutti i tipi di attività crittografica nelle Isole Cayman.
A causa delle loro normative fiscali rilassate, le Isole Cayman sono il luogo preferito di molte società di criptovaluta.
Ad esempio, BlockOne, che sviluppa la blockchain EOS , ha sede nelle Isole Cayman e da qui ha raccolto oltre 4 miliardi di dollari nella sua offerta iniziale di monete (ICO).
Germania
Una sorta di paradiso fiscale sorprendente è la Germania. In Germania , non devi pagare alcuna tassa sui guadagni realizzati con investimenti in Bitcoin e altre criptovalute se detenuti per più di un anno.
Inoltre, se vendi il tuo Bitcoin per denaro fiat o lo scambio con altre criptovalute entro un anno, c’è ancora un’esenzione fino a € 600 (o $ 727).
Ma se qualcuno vende la propria criptovaluta entro un anno e guadagna oltre € 600, deve essere segnalato sotto il reddito per la dichiarazione dei redditi.
Hong Kong
Hong Kong è stata una scelta popolare per molte società tecnologiche e investitori per il suo semplice quadro normativo e fiscale.
Inoltre, il reddito estero di Hong Kong non è tassabile, abbastanza simile al sistema fiscale di Malta. Ciò ha contribuito a rendere la città un hub finanziario globale, attirando molti importanti investitori nello spazio crittografico.
Secondo l’autorità fiscale di Hong Kong Inland Revenue Department ( IRD ), se le criptovalute vengono acquistate e detenute per scopi di investimento a lungo termine, qualsiasi profitto sarebbe considerato capitale e non sarebbe soggetto all’imposta sui profitti.
Un altro punto fondamentale da notare è che i guadagni a breve termine dalle attività crittografiche a Hong Kong, come il trading, saranno soggetti a un’imposta sui profitti, come da un rapporto di PwC .
Malesia
Il trattamento della tassazione delle criptovalute in Malesia è molto simile a quello di Singapore. Non ci sono tasse sul capitale in Malesia, il che lo rende un altro paradiso fiscale allettante per gli investitori in criptovaluta.
Inland Reserve Board, l’autorità di regolamentazione fiscale, ha chiarito che i profitti delle criptovalute sono tassabili solo se guadagnati attraverso l’attività di trading sugli scambi di criptovaluta.
Inoltre, non è prevista la tassazione delle transazioni di criptovaluta ai sensi del GST Act del 2014 del paese , anche se si è discusso di apportare un cambiamento.
La mancanza di un sistema fiscale indiretto come GST rende più facile per le aziende gestire piattaforme e scambi di servizi crittografici senza influire sulle tasse transazionali.
Malta
Malta è anche conosciuta come “isola blockchain” come mossa di marketing per attirare le aziende di criptovaluta. Il più grande scambio criptovaluta nel mondo, Binance opera fuori di Malta.
La nazione insulare di Malta offre molti vantaggi alle società non domiciliate (straniere) che vi operano. Per le società estere e i residenti stranieri, i redditi e le plusvalenze non sono tassabili se sorgono al di fuori di Malta e non vengono rimessi al sistema bancario.
L’aliquota effettiva dell’imposta sul reddito delle società per le imprese non domiciliate a Malta è solo del 5%. Tuttavia, è molto più alto per le società registrate a Malta.
Questo sistema fiscale basato sulle rimesse è considerato una scappatoia per le leggi fiscali, altrimenti rigorose nei paesi dell’UE. Il paese offre vantaggi fiscali solo a soggetti stranieri, comprese società e stranieri residenti.
Portogallo
Il Portogallo è uno dei paradisi fiscali più attraenti per gli investitori crittografici in Europa.
Nel 2016, l’autorità fiscale portoghese (PTA) ha stabilito che tutte le transazioni crittografiche saranno esenti da plusvalenze e imposte sul reddito.
Porto Rico
Puerto Rico è un’altra interessante opzione di trasferimento per i trader e gli investitori di criptovalute, in particolare per coloro che potrebbero voler risparmiare le tasse sulle loro partecipazioni.
Porto Rico rientra nel territorio degli Stati Uniti, ma è considerato un paese straniero per le imposte sul reddito federali degli Stati Uniti. Puerto Rico è ben noto per l’ Atto 22 che mantiene zero imposte sulle plusvalenze e solo un’aliquota fiscale sul reddito del 4%.
La legge è stata istituita nel 2012 per promuovere il trasferimento di persone con un patrimonio netto elevato.
Svizzera
In Svizzera, lo scambio di criptovalute è considerato uguale alle tradizionali operazioni di pagamento.
Secondo l’Amministrazione federale delle contribuzioni, tutti i profitti e le perdite derivanti da transazioni crittografiche effettuate da persone fisiche sono esenti da dichiarazione fiscale.
Sebbene gli individui siano esenti, i profitti realizzati dalle criptovalute sono tassati secondo le normative svizzere.
A causa delle sue regole fiscali favorevoli, la nazione europea ospita molte fondazioni crittografiche come Ethereum, Tezos e Diem Association.
Slovenia
Le criptovalute sono considerate beni mobili in Slovenia. Ai sensi dell’articolo 32 della legge sull’imposta sul reddito personale, chiamata anche ZDoh-2 , l’imposta sul reddito delle persone fisiche non viene pagata sui guadagni derivanti dalla vendita di beni mobili.
Le attività commerciali realizzate utilizzando criptovalute come il mining sono tassate al 25% sul reddito annuo.
Singapore
Le tasse a Singapore sono auspicabili se sei un investitore a lungo termine in tutte le attività, inclusa la criptovaluta. Le imposte sulle plusvalenze a Singapore non vengono applicate a tutte le attività.
Le criptovalute sono inoltre esenti dall’imposta standard del 7% ai sensi del sistema fiscale sui beni e servizi (GST) del paese.
Tuttavia, nell’aprile 2020, l’Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) di Singapore ha pubblicato una guida sulla tassazione elettronica che chiariva i profitti crittografici a breve termine derivanti da attività di trading tassati come reddito ordinario.
L’aliquota fiscale progressiva per i residenti a Singapore inizia dallo 0% fino a $ 20.000 e termina al 22% per coloro che guadagnano più di S $ 320.000.
Seychelles
Le Seychelles sono un altro paradiso fiscale che è uno dei luoghi preferiti da molte aziende criptate. L’arcipelago ospita lo scambio di derivati crittografici BitMEX .
Il reddito di criptovaluta, sia realizzato tramite criptovaluta o operazioni di scambio alle Seychelles, è completamente esente da tasse. Le esenzioni fiscali si applicano solo alle entità offshore e alle persone fisiche straniere che vi risiedono.
Tuttavia, le aziende ei cittadini nazionali o nativi devono pagare le tasse sul loro reddito alle Seychelles.
Considerazioni finali sui paradisi fiscali
La maggior parte dei paesi addebita agli investitori e ai trader una parte sostanziale dei loro profitti crittografici come imposte sulle plusvalenze in aggiunta alle imposte sul reddito. Ad esempio, gli Stati Uniti si applicano ovunque tra il 10-25% a seconda del livello di reddito di un investitore, tra gli altri fattori.
Le aziende e gli investitori attivi in criptovaluta e altre risorse digitali hanno scoperto che è molto più facile se trasferiscono i loro uffici in un paradiso fiscale.
Molti paradisi fiscali come Malta, Singapore e le Isole Cayman hanno abbracciato la tecnologia blockchain a titolo definitivo, rendendo più facile per i nativi crittografici svolgere i propri affari.
